Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит

Управление рисками и внутренний контроль

В Обществе организована и функционирует система управления рисками и внутреннего контроля (далее – СУРиВК), целью которой является обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Обществом целей и стратегии развития группы компаний «Россети».

Основные документы, регламентирующие организацию и функционирование СУРиВК в Обществе:

Политика управления рисками и внутреннего контроля, утвержденная решением Совета директоров Общества от 07.06.2023 (протокол от 08.06.2023 № 525/2023);
Предпочтительный риск (риск-аппетит), утвержденный решением Совета директоров Общества от 17.09.2025 (протокол от 17.09.2025 № 640/2025);
Программа развития СУРиВК (утвержденная приказом от 08.11.2024 № 669);
Порядок организации управления рисками и внутреннего контроля (утвержденный приказом Общества от 28.08.2025 № 557);
Методика оценки и мониторинга рисков (утвержденная приказом Общества от 18.12.2025 № 927);
Порядок определения предпочтительного риска (риск-аппетита) (утвержденный приказом Общества от 21.11.2025 № 772);
Глоссарий в области управления рисками и внутреннего контроля (утвержденный приказом от 28.05.2025 № 337);
Реестр рисков, утвержденный решением Правления Общества от 13.12.2024 (протокол от 13.12.2024 № 584).

Оценка СУРиВК

Департаментом внутреннего аудита Общества ежегодно проводится внутренняя независимая оценка надежности и эффективности СУРиВК.

Результаты оценки и рекомендации, направленные на повышение эффективности функционирования СУРиВК, отражены в отчете внутреннего аудитора, ежегодно выносимом на рассмотрение органов управления Общества.

Отчет внутреннего аудита об оценке надежности и эффективности СУРиВК по итогам 2024 года рассмотрен на заседании Совета директоров (протокол от 02.06.2025 № 621/2025). По итогам 2024 года уровень зрелости СУРиВК оценен как 5,2.

Отчет внутреннего аудита об оценке надежности и эффективности СУРиВК по итогам 2025 года рассмотрен на заседании Совета директоров (протокол от 13.05.2026 № 666/2026). По итогам 2025 года уровень зрелости СУРиВК по результатам усреднения оценок соответствия текущего состояния критериям целевого состояния не изменился по сравнению с 2024 годом и оценен на 5,2 балла из 6.

Совершенствование СУРиВК в 2025 году

Разработаны/актуализированы нормативно-методологические документы в области управления рисками и внутреннего контроля:
- Предпочтительный риск (риск-аппетит) Общества;
- Порядок организации управления рисками и внутреннего контроля Общества;
- Методика оценки и мониторинга рисков Общества;
- Глоссарий в области управления рисками и внутреннего контроля;
- Порядок определения предпочтительного риска (риск-аппетита) Общества;
- Регламент учета проверок Общества и ДО Общества, осуществляемых внешними органами контроля (надзора);
- Регламент учета проверочных мероприятий Общества, осуществляемых структурными подразделениями Исполнительного аппарата и филиалов Общества.
Внедрена новая модель бизнес-процессов Общества. Организованы формирование паспортов бизнес-процессов и актуализация матриц рисков и контрольных процедур бизнес-процессов.
Проведены контрольные мероприятия по оценке достаточности, эффективности и результативности СУРиВК, в том числе в рамках комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности филиалов Общества и ревизионных проверок дочерних обществ, в ходе анализа информации о проверках, осуществляемых внешними органами контроля (надзора).

Показатели в части управления рисками и внутреннего контроля

Показатели	Ед. измерения	2023	2024	2025
Количество проведенных контрольных мероприятий, направленных на выявление и минимизацию рисков	шт.	103	188	195
Количество устраненных нарушений по результатам проверок, проведенных внешними органами контроля	шт.	859	9 232	3 232
Общая сумма отмененных штрафов по результатам обжалования постановлений о привлечении к административной ответственности	млн руб.	1,775	28,915	11,015
Общая сумма поступивших в бюджет Общества денежных средств от контрагентов, находящихся в процедурах банкротства и ликвидации	млн руб.	475,12	112,287	67,019

Планы по совершенствованию СУРиВК в 2026 году

Документирование бизнес-процессов в соответствии с обновленной Моделью бизнес-процессов Общества.
Участие в контрольных мероприятиях: внутренних аудитах, ревизионных проверках ДЗО и учебных центров, проверках финансово-хозяйственной деятельности ДЗО, служебных проверках.
Развитие культуры осведомленности о рисках, проведение обучающих мероприятий по вопросам организации и функционирования СУРиВК.
Поддержание уровня квалификации работников подразделения внутреннего контроля и управления рисками посредством независимой оценки квалификации в части соответствия профессиональному стандарту по внутреннему контролю.

Внутренний аудит

Подразделением, отвечающим за реализацию функции внутреннего аудита в Обществе, является отдельное структурное подразделение – Департамент внутреннего аудита.

В соответствии с Политикой внутреннего аудита ПАО «Россети Юг» Политика внутреннего аудита ПАО «Россети Юг» утверждена решением Совета директоров Общества от 30.12.2025 (протокол от 30.12.2025 № 654/2025). Департамент внутреннего аудита (далее – ДВА) функционально подчинен Совету директоров Общества, который контролирует и организует деятельность ДВА.

Цель внутреннего аудита – укрепление способности Общества создавать, защищать и сохранять стоимость Общества посредством предоставления Совету директоров Общества и исполнительным органам Общества независимых, основанных на оценке рисков, объективных заверений, мнений, рекомендаций и прогнозов.

По состоянию на 31.12.2025 численность сотрудников, выполняющих функцию внутреннего аудита, составляет 10 штатных единиц.

Совершенствование системы внутреннего аудита

Решением Совета директоров Общества 23.12.2024 утверждены план деятельности и бюджет ДВА Общества на 2025 год План деятельности и бюджет ДВА на 2025 год утверждены решением Совета директоров Общества от 23.12.2024 (протокол от 23.12.2024 № 598/2024). .

Руководитель внутреннего аудита получает обратную связь от единоличного исполнительного органа Общества, Комитета по аудиту Совета директоров Общества, Совета директоров Общества в различных формах в ходе взаимодействия с единоличным исполнительным органом, Комитетом по аудиту, включая участие в его заседаниях, анализ решений/рекомендаций Комитета по аудиту, Совета директоров Общества по вопросам, относящимся к компетенции внутреннего аудита, а также посредством анкетирования единоличного исполнительного органа и членов Комитета по аудиту.

В соответствии с Программой гарантии и повышения качества внутреннего аудита Общества проведена оценка удовлетворенности Комитета по аудиту Совета директоров Общества результатами работы подразделения внутреннего аудита по итогам 2025 года путем анкетирования. Средний балл оценки по итогам анкетирования (средневзвешенная сумма баллов по анкетам проголосовавших членов Комитета по аудиту к количеству проголосовавших членов Комитета по аудиту) составил 4, что свидетельствует о высоком уровне удовлетворенности Комитета по аудиту деятельностью ДВА Общества в 2025 году.

По результатам проведенной в 2024 году внешней независимой оценки деятельности внутреннего аудита Общества, по мнению внешнего независимого эксперта ООО «Б1-КОНСАЛТ», подразделение внутреннего аудита ПАО «Россети Юг» получило наивысшую оценку, что означает, что внутренний аудит Общества в целом соответствует требованиям Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита, Кодексу этики и Политике внутреннего аудита, а именно: имеет положение о внутреннем аудите, политики и процедуры, их исполнение и итоги оцениваются как соответствующие Международным профессиональным стандартам внутреннего аудита Итоги внешней оценки рассмотрены Советом директоров Общества от 30.05.2025 (протокол от 02.06.2025 № 621/2025). . На основании рекомендаций членов Комитета по аудиту Совета директоров Общества и внешнего независимого эксперта в Обществе утвержден и исполняется План мероприятий по развитию и совершенствованию деятельности внутреннего аудита в ПАО «Россети Юг» на период 2025–2029 годов План мероприятий по развитию и совершенствованию деятельности внутреннего аудита в ПАО «Россети Юг» на период 2025–2029 годов утвержден решением Совета директоров Общества от 30.05.2025 (протокол от 02.06.2025 № 621/2025). .